UGC creator belasting: KvK, btw en inkomsten uitgelegd

UGC creator belasting is een onderwerp waar veel creators pas over nadenken als de eerste opdrachten binnen zijn. Heb je een KvK-inschrijving nodig? Moet je btw rekenen? En tellen de producten die je mag houden ook mee? Goed nieuws: met een paar basisregels houd je het overzichtelijk.

In dit artikel lees je hoe het zit met je inkomsten, de KvK, btw en de KOR, en welke kosten je mag aftrekken. We richten ons op de regels in Nederland. Woon je in een ander land, dan gelden andere regels. Twijfel je over jouw situatie? Vraag het na bij de Belastingdienst of een boekhouder.

Moet je belasting betalen over je UGC-inkomsten?

Ja. Geld dat je verdient met UGC is inkomen, en over inkomen betaal je belasting. Dat geldt ook als je het naast je baan of studie doet. Het verschil zit in hoe je het opgeeft in je aangifte inkomstenbelasting.

Doe je af en toe een opdracht, dan geef je het meestal op als resultaat uit overige werkzaamheden. Werk je zelfstandig, voor meerdere opdrachtgevers en met het doel om winst te maken, dan ben je voor de Belastingdienst al snel ondernemer. Dan geef je het op als winst uit onderneming.

Of je ondernemer bent, beoordeelt de Belastingdienst aan de hand van onder meer je zelfstandigheid, het aantal opdrachtgevers, de tijd die je erin steekt en of je naar buiten treedt als ondernemer. Er is geen vast bedrag waarboven je automatisch ondernemer wordt.

Voorbeeld
Sanne werkt fulltime en maakt een paar keer per jaar een video voor een merk. Dat is meestal resultaat uit overige werkzaamheden. Tom maakt elke week video's voor verschillende merken, heeft een eigen website en investeert in apparatuur. Hij is waarschijnlijk ondernemer. De meeste creators beginnen zoals Sanne en groeien daarna door.

Heb je een KvK-inschrijving nodig als UGC creator?

Op UGC.NL kun je zonder KvK-inschrijving starten, als particulier. Je hoeft dus niet eerst een bedrijf op te richten om je eerste opdracht aan te nemen. Dat maakt het makkelijk om te ontdekken of UGC bij je past.

De overheid bepaalt wel wanneer iets geen hobby meer is. Verdien je structureel meer, dan kan een KvK-inschrijving verplicht zijn. De KvK kijkt onder meer of je zelfstandig werkt, een prijs vraagt voor je werk en winst wilt maken. Op de website van de KvK staat een handige check.

UGC.NL informeert je hierover, maar jij bent zelf verantwoordelijk voor het naleven van de regels. Heb je inmiddels een onderneming? Ga dan naar Instellingen, Financiën en klik bij Overschakelen naar zakelijk op Overschakelen. Rond eerst je open orders af.

Btw en de kleineondernemersregeling

Als ondernemer ben je in principe btw-plichtig. Dat betekent dat je btw op je facturen zet en die afdraagt aan de Belastingdienst. Je krijgt een btw-identificatienummer als je je inschrijft bij de KvK.

Is je omzet niet hoger dan €20.000 per jaar, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling, de KOR. Je rekent dan geen btw en doet geen btw-aangifte. Daar staat tegenover dat je ook de btw op je aankopen, zoals een nieuwe ringlamp, niet terugkrijgt. De KOR vraag je zelf aan bij de Belastingdienst.

Bij je eerste verificatie op UGC.NL geef je aan of je een onderneming hebt. Op basis daarvan houden we op je facturen rekening met je btw-situatie, bijvoorbeeld de KOR. Je hoeft dus niet zelf uit te zoeken welk btw-bedrag op elke factuur moet. Verandert je situatie, bijvoorbeeld omdat je de KOR aanvraagt of stopt, pas dat dan direct aan in je financiële gegevens.

Tellen gratis producten mee als inkomsten?

Voor veel creators een verrassing: producten die je voor een opdracht ontvangt en mag houden, kunnen voor de Belastingdienst als inkomsten tellen. Ze zijn een vorm van betaling voor je werk, ook al ontvang je er geen geld voor.

Houd daarom bij welke producten je hebt gekregen en wat ze ongeveer waard zijn. Zo heb je alles bij de hand als je je aangifte doet. Hoe je het precies verwerkt, hangt af van je situatie. Bij twijfel vraag je het na bij de Belastingdienst of een boekhouder.

Op UGC.NL geeft het merk in de order aan of je het product mag houden of dat het retour moet. Zo weet je vooraf waar je aan toe bent.

Welke kosten mag je aftrekken?

Ben je ondernemer, dan trek je zakelijke kosten af van je winst. Je betaalt dan alleen belasting over wat je echt overhoudt. Denk aan spullen en diensten die je nodig hebt om je content te maken.

• Een ringlamp, statief of microfoon

• Een deel van je telefoon- en internetkosten

• Betaalde apps voor montage en ondertiteling

• Rekwisieten en achtergronden voor je opnames

• Een cursus of training om beter te worden

Gebruik je iets zowel privé als zakelijk, zoals je telefoon, dan trek je alleen het zakelijke deel af. Bewaar je bonnen en facturen goed: als ondernemer moet je je administratie zeven jaar bewaren.

Koop je iets duurs, zoals een nieuwe telefoon of laptop, dan trek je de kosten soms niet in één keer af, maar verdeel je ze over een paar jaar. Dat heet afschrijven. Of en hoe dat voor jouw aankoop geldt, kun je het beste even navragen bij een boekhouder.

Zo houd je je administratie bij als UGC creator

Een goede administratie hoeft niet ingewikkeld te zijn. Begin met een simpel overzicht, bijvoorbeeld een spreadsheet. Zet per opdracht de datum, het merk, het bedrag dat je hebt ontvangen en eventueel het product dat je mocht houden, met een schatting van de waarde.

Zet daarnaast je kosten op een rij, met de bon erbij. Maak een foto of scan van elke bon zodra je iets koopt. Achteraf alles terugzoeken kost veel meer tijd dan het meteen bijhouden.

Open eventueel een aparte rekening voor je UGC-inkomsten. Dan zie je in één oogopslag wat je verdient en wat je uitgeeft, en houd je privé en zakelijk gescheiden. Ben je btw-plichtig zonder KOR, dan doe je meestal elk kwartaal een btw-aangifte. Met een overzichtelijke administratie is dat zo gedaan.

Je facturen van UGC.NL download je uit je dashboard onder Facturen. Bewaar ze bij de rest van je administratie, zodat je ze bij de hand hebt als je je aangifte doet.

Ondernemersaftrek en het urencriterium

Ondernemers kunnen gebruikmaken van fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en, in de eerste jaren, de startersaftrek. Die verlagen het bedrag waarover je belasting betaalt.

Daarvoor moet je wel aan het urencriterium voldoen: je besteedt minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming. Voor creators die UGC naast een baan doen, is dat vaak niet haalbaar. Reken er dus niet bij voorbaat op. Houd je uren wel bij, ook de uren voor voorbereiden, monteren en communiceren. Wil je later aantonen dat je aan het urencriterium voldoet, dan heb je die registratie nodig.

De bedragen van deze regelingen veranderen elk jaar. Kijk daarom op de website van de Belastingdienst voor de actuele cijfers, of laat een boekhouder meekijken. Dat kost iets, maar voorkomt dure fouten.

Veelgemaakte fouten bij belasting als UGC creator

De eerste fout is denken dat je zonder KvK-inschrijving geen belasting betaalt. Dat klopt niet. Ook als particulier geef je je inkomsten op in je aangifte inkomstenbelasting. Een inschrijving bij de KvK verandert alleen hoe je het opgeeft.

De tweede fout is al het geld uitgeven. Je betaalt belasting pas achteraf, als je aangifte is verwerkt. Zet daarom een deel van elke uitbetaling apart. Dan schrik je niet als de aanslag komt.

De derde fout is de KOR te laat aanvragen. De regeling geldt niet met terugwerkende kracht, dus vraag hem aan vóórdat je btw zou moeten rekenen. Hoe lang van tevoren dat moet, lees je op de website van de Belastingdienst.

Tot slot: vergeet de producten niet. Wie veel producten mag houden, ontvangt soms meer waarde in producten dan in geld. Houd dat bij, ook als het om kleine dingen gaat.

Zo helpt UGC.NL bij je administratie

Je hoeft op UGC.NL zelf geen facturen te maken. Zodra een opdracht is voltooid, maakt UGC.NL automatisch een factuur namens jou aan. Al je facturen vind je in je dashboard onder Facturen. Heb je een onderneming, dan sturen we de factuur ook per e-mail.

Je uitbetalingen komen elke maandag binnen via Stripe, voor de opdrachten die de week ervoor zijn voltooid. Omdat elke betaling gekoppeld is aan een opdracht en een factuur, heb je aan het eind van het jaar een compleet overzicht van wat je hebt verdiend.

Voor je eerste uitbetaling rond je een verificatie af. Dat is wettelijk verplicht en voorkomt misbruik. Houd je gegevens actueel, dan loopt je uitbetaling zonder vertraging. Wijzig je bijvoorbeeld van bankrekening of word je ondernemer, pas dat dan meteen aan in Instellingen, Financiën.

Focus op je content

Op UGC.NL worden je facturen automatisch gemaakt en word je elke maandag uitbetaald. Word creator